Kinh nghiệm xử lý hóa đơn điện tử xuất sai ngày tháng năm

Học kế toán cấp tốc tại Thanh Hóa

Kinh Nghiệm Xử Lý Hóa Đơn Điện Tử Xuất Sai Ngày Tháng Năm

1. Xử lý hóa đơn điện tử viết sai ngày tháng năm

Kế toán khó tránh khỏi các lỗi kỹ thuật như sai sót về hóa đơn điện tử xuất sai ngày. Vậy cách xử lý hóa đơn điện tử xuất sai ngày có khác gì so với hóa đơn giấy không?

Tương tự như hóa đơn giấy, kế toán phải căn cứ vào từng trường hợp sai sót cụ thể để áp dụng cách điều chỉnh theo đúng quy định.

4 cách xử lý hóa đơn điện tử viết sai này theo từng trường hợp cụ thể

STT	Phân tích các trường hợp hóa đơn viết sai ngày		Cách xử lý
1	Hóa đơn điện tử chưa gửi cho khách hàng		Được hủy hóa đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới
2	Hóa đơn điện tử đã gửi cho khách hàng	Chưa kê khai thuế	Lập biên bản hủy hóa đơn và xuất hóa đơn mới thay thế
3		Đã kê khai thuế	Lập biên bản điều chỉnh hóa đơn và xuất hóa đơn điều chỉnh sai sót
4		Riêng đối với trường hợp sai tên công ty, địa chỉ nhưng đúng mã số thuế	Chỉ cần lập biên bản điều chỉnh

Học kế toán cấp tốc tại Thanh Hóa trung tâm đào tạo kế toán ATC chia sẻ Kinh nghiệm xử lý hóa đơn điện tử xuất sai ngày tháng năm — Hóa đơn online

Chi tiết quy định và cách xử lý hóa đơn điện tử viết sai sẽ được mô tả cụ thể trong các phần tiếp theo đây:

2. Hóa đơn có mã của cơ quan thuế lập sai ngày tháng năm

Theo như các trường hợp phát sinh phía trên, các cách xử lý hóa đơn điện tử viết sau sẽ như sau:

2.1. Chưa giao cho người mua

Quy trình xử lý hóa đơn điện tử viết sai nhưng chưa giao cho người mua như sau:

Bước thực hiện	Nội dung thực hiện
1	Hủy hóa đơn điện tử, thông báo cho cơ quan thế về việc hóa đơn đã lập bị sau ngày tháng năm.
2	Lập hóa đơn điện tử mới, ký số điện tử và gửi lên cơ quan thế để cấp mã hóa đơn mới rồi gửi cho người mua.

Học kế toán cấp tốc tại Thanh Hóa

2.2. Đã giao cho người mua

Bước thực hiện	Nội dung thực hiện
1	Thông báo vấn đề sai sót trên hóa đơn điện tử về ngày tháng năm đến người mua.
2	Người lập hóa đơn thông báo đến cơ quan thuế. Đối với trường hợp này, không bắt buộc phải lập hóa đơn thay thế.

2.3 Cơ quan thuế phát hiện sai sót

Trong trường hợp cơ quan thuế phát hiện ra hóa đơn điện tử bị sai ngày tháng năm. Cơ quan thuế thông báo cho người bán để kiểm tra lại thông tin sai sót.

Tiếp theo đó, người bán tiến hành thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo mẫu hủy hóa đơn điện tử có mã đã sai ngày tháng năm và lập hóa đơn điện tử thay thế mới. Đồng thời, ký số điện tử và gửi cơ quan thuế để cấp mã hóa đơn điện tử mới. Cuối cùng là gửi cho người mua.

Học kế toán cấp tốc tại Thanh Hóa

3. Hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế lập sai ngày tháng năm

Đối với HĐĐT không có mã của cơ quan thuế xuất sai ngày. 2 trường hợp dưới đây sẽ phân tích những gì mà kế toán viên cần phải làm trong trường hợp này:

3.1 Trường hợp chưa giao cho người mua:

Trong trường hợp hóa đơn điện tử xuất sau ngày chưa gửi cho người mua nhưng đã gửi cho cơ quan thuế. Người bán cần thực hiện thông báo đến cơ quan thuế nếu dữ liệu hóa đơn bị sai sót.

Cơ quan thuế cũng sẽ thông báo đến người bán như sau:

Trong vòng 2 ngày, kể từ ngày thông báo, thực hiện hủy hóa đơn (nếu có).
Lập hóa đơn điện tử mới gửi cho người mua và gửi lại dữ liệu hóa đơn cho cơ quan thuế.

Học kế toán cấp tốc tại Thanh Hóa

3.2 Trường hợp đã giao cho người mua

Đầu tiên, bên bán phải thông báo việc hóa đơn xuất sai ngày tháng năm tới người mua. Không cần nhất thiết phải lập hóa đơn mới thay thế nếu dữ liệu hóa đơn chưa gửi đến cơ quan thuế.

Người bán sẽ bắt buộc thực hiện thông báo đến với cơ quan thuế nếu hóa đơn đã được gửi đi. Cơ quan thuế sẽ thông báo lại cho người bán thông tin gồm: hủy hóa đơn (nếu có) trong vòng 2 ngày kể từ ngày nhận được thông báo và lập hóa đơn điện tử mới gửi cho người mua, đồng thời gửi lại dữ liệu hóa đơn cho cơ quan thuế.

Tuy có nhiều trường hợp như trên, nhưng việc xử lý hóa đơn điện tử viết sai ngày tháng năm cũng khác đơn giản. Đặc biệt, khi bạn thực hiện trên phần mềm hóa đơn điện tử MISA meInvoice đã rõ ràng các chức năng, công cụ để kế toán có thể dàng xóa bỏ, điều chỉnh và lập lại hóa đơn.