Học kế toán tại thanh hóa
Bài trước, kế toán ATC đã thông tin đến bạn 3 lỗi thường gặp khi kê khai thuế online. Hôm nay trung tâm tiếp tục cập nhật thêm 3 trường hợp nữa, các bạn cùng theo dõi bài viết nhé.
![Học kế toán tại thanh hóa Bài trước, kế toán ATC đã thông tin đến bạn 3 lỗi thường gặp khi kê khai thuế online. Hôm nay trung tâm tiếp tục](https://tinhocthanhhoa.com/wp-content/uploads/2022/09/xu-ly-hoa-don-dien-tu-viet-sai-667x400.jpg)
I. Lỗi 1
Người nộp thuế đã kê khai chỉ tiêu [40b] – Thuế GTGT đầu vào của dự án đầu tư được bù trừ với thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh cùng kỳ trên tờ khai mẫu số 01/GTGT nhưng không nộp tờ khai GTGT mẫu số 02/GTGT cùng kỳ tính thuế.
-
Nguyên tắc kê khai:
“Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào của dự án đầu tư được bù trừ với số thuế GTGT còn phải nộp của hoạt động SXKD cùng kỳ tính thuế” (chỉ tiêu [40b]) trên tờ khai mẫu số 01/GTGT phải khớp với “Thuế GTGT HHDV mua vào dự án đầu tư bù trừ với số thuế GTGT phải nộp của hoạt động SXKD cùng kỳ tính thuế” (chỉ tiêu [28a]) trên các tờ khai mẫu số 02/GTGT.
-
Hướng dẫn điều chỉnh sửa lỗi sai:
Hướng dẫn điều chỉnh sửa lỗi sai sót kê khai thuế GTGT
Doanh nghiệp nộp tờ khai mẫu số 02/GTGT cùng kỳ tính thuế với tờ khai mẫu số 01/GTGT nêu trên và lưu ý kê khai tổng chỉ tiêu [28a] tại các tờ khai mẫu 02/GTGT khớp đúng với chỉ tiêu [40b] đã kê khai trên tờ khai mẫu số 01/GTGT .
![Học kế toán tại thanh hóa Bài trước, kế toán ATC đã thông tin đến bạn 3 lỗi thường gặp khi kê khai thuế online. Hôm nay trung tâm tiếp tục](https://tinhocthanhhoa.com/wp-content/uploads/2022/09/nhung-sai-sot-thuong-gap-va-cach-xu-ly-khi-ke-khai-thue-2-600x400.jpg)
II. Lỗi 2
Người nộp thuế đã kê khai vào chỉ tiêu [37] – Điều chỉnh giảm hoặc chỉ tiêu [38] – Điều chỉnh tăng thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước nhưng không gửi tờ khai điều chỉnh, bổ sung của các kỳ tính thuế trước (trừ trường hợp điều chỉnh theo biên bản thanh tra, kiểm tra).
-
Nguyên tắc kê khai:
Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng/giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết của kỳ tính thuế có sai sót thì lập hồ sơ khai bổ sung, số tiền thuế điều chỉnh tăng/giảm khấu trừ của kỳ sai sót khai vào chỉ tiêu “Điều chỉnh tăng/giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước” trên tờ khai thuế GTGT của tờ khai chính thức kỳ hiện tại.
-
Hướng dẫn điều chỉnh sửa lỗi sai:
Doanh nghiệp thực hiện kê khai điều chỉnh, bổ sung giảm chỉ tiêu [37] hoặc chỉ tiêu [38] trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT của kỳ tính thuế đã kê khai sai.
![Học kế toán tại thanh hóa Bài trước, kế toán ATC đã thông tin đến bạn 3 lỗi thường gặp khi kê khai thuế online. Hôm nay trung tâm tiếp tục](https://tinhocthanhhoa.com/wp-content/uploads/2022/09/sai-sot-ve-so-lieu-tren-to-khai-thue-loi-2-1-477x400.png)
III. Lỗi 3
về sai sót khi kê khai thuế: Người nộp thuế có phát sinh doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT, không hạch toán riêng số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế nhưng không thực hiện phân bổ thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào khấu trừ trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT.
-
Nguyên tắc kê khai:
Người nộp thuế có phát sinh doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT và không hạch toán riêng số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế thì phải thực hiện phân bổ số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong tháng, quý theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra của tháng, quý.
-
Hướng dẫn điều chỉnh sửa lỗi sai:
Doanh nghiệp thực hiện phân bổ số thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT và kê khai điều chỉnh bổ sung chỉ tiêu [25] trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT.
Trên đây là bài viết hướng dẫn về cách khắc phụ các lỗi thường gặp khi kê khai thuế GTGT online.
Chúc các bạn ứng dụng thành công!
Học kế toán tại thanh hóa
TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN THỰC TẾ – TIN HỌC VĂN PHÒNG ATC
DỊCH VỤ KẾ TOÁN THUẾ ATC – THÀNH LẬP DOANH NGHIỆP ATC
Địa chỉ:
Số 01A45 Đại lộ Lê Lợi – Đông Hương – TP Thanh Hóa
( Mặt đường Đại lộ Lê Lợi, cách bưu điện tỉnh 1km về hướng Đông, hướng đi Big C)
Tel: 0948 815 368 – 0961 815 368
Học kế toán tại thanh hóa
Trung tam hoc ke toan thuc te o Thanh Hoa
Dia chi kế toan uy tin tai Thanh Hoa
Dia chi ke toan uy tin o Thanh Hoa
Trung tâm học kế toán cấp tốc tại Thanh Hóa
Trung tâm học kế toán cấp tốc ở Thanh Hóa
Nơi dạy kế toán uy tín tại Thanh Hóa
TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN THỰC TẾ – TIN HỌC VĂN PHÒNG ATC
Đào tạo kế toán ,tin học văn phòng ở Thanh Hóa, Trung tâm dạy kế toán ở Thanh Hóa, Lớp dạy kế toán thực hành tại Thanh Hóa, Học kế toán thuế tại Thanh Hóa, Học kế toán thực hành tại Thanh Hóa, Học kế toán ở Thanh Hóa.
? Trung tâm kế toán thực tế – Tin học ATC
☎ Hotline: 0961.815.368 | 0948.815.368
? Địa chỉ: Số 01A45 Đại lộ Lê Lợi – P.Đông Hương – TP Thanh Hóa (Mặt đường đại lộ Lê Lợi, cách cầu Đông Hương 300m về hướng Đông).
Tin tức mới
Sửa lỗi máy tính không đổi được mật khẩu.
Hoc tin hoc tai thanh hoa Bạn đang muốn đổi mật khẩu cho máy tính
Hướng dẫn điều chỉnh, huỷ bỏ, lập lại hoá đơn điện tử đã xuất
Lớp học kế toán thuế ở Thanh Hóa Trung tâm đào tạo kế toán thực
Xử lý lỗi mất thanh công cụ dưới màn hình khi vào web
Trung tam tin hoc tai thanh hoa Khi bạn vào web thì bị mất thanh
Khắc phục lỗi Gõ Chữ Hoa Thành Chữ Thường Trong Word.
Hoc tin hoc thuc hanh o thanh hoa Bạn đang khó chịu với lỗi gõ
Hướng dẫn sửa lỗi font chữ thành dấu hỏi trong Excel.
Hoc tin hoc van phong o Thanh Hoa Mời bạn tham khảo cách khắc phục
Hoc ke toan uy tin tai Thanh Hoa
Hoc ke toan uy tin tai Thanh Hoa Khi có quá nhiều trung tâm dạy
Cách đưa file bị Open With về định dạng ban đầu.
Hoc tin hoc van phong o Thanh Hoa Bạn đang khó chịu vì file bị
Một số mẹo trong khi học môn Nguyên Lý Kế Toán
Trung tâm đào tạo kế toán cấp tốc tại Thanh Hóa ***Một số mẹo trong